内部控制审计的法律依据

（一）《证券法》（中华人民***和国主席令[2005]第43号）第149条；

（二）《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）；

（三）《证券公司管理办法》（中国证券监督管理委员会令[2001] 第5号）第31条；

（四）《证券公司客户资产管理业务试行办法》（中国证券监督管理委员会令[2003]第17号）；

（五）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（证监公司字[2007]212号）第9条；

（六）《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（2006年）