1我国上市公司内部控制的主要问题 1.1.控制环境不良 1.2风险意识不强 1.3控制活动不当

控制环境不良：主要是指治理架构，家族式或者领导独裁制

风险意识不强：对于异常情况无控制，未建立风险预警以及应对机制

控制活动不当：未建立制度、制度设计有效性不足，实际运作缺少控制模块。

信息沟通不畅：未建立内部报告机制以及沟通渠道，比如定期的运营财务报告的反馈。

内部监督不利：未建立内审部门或者内控部门，无内部审计。只有外部审计