2017银行专业资格法律法规重点解析：表外资产业务

　 表外资产业务

　 (一)银行承兑汇票

　银行承兑汇票是由在承兑银行开立存账户的存款人出票.向开户银行申请并经银行审查同意承兑后.保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月.以真实的商品交易为基础。

　 (二)保函及备用信用证

　1.银行保函业务

　(1)定义。

　银行保函是指银行应申请人的要求.向受益人作出的书面付款保证承诺.银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

　(2)分类。

　融资类保函主要包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。

　非融资类保函主要包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。

　2.备用信用证业务

　备用信用证是开证行应借款人的要求.以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证.以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下.由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。

　 (三)承诺业务及信贷证明

　1.承诺业务

　承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺分为项目贷款承诺、客户授信额度和票据发行便利及信贷证明。

　项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时.向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。

　客户授信额度是银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标.银行一般要与客户签订授信协议。

　票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任.从而保障了票据发行人获得资金的连续性。

　2.信贷证明业务

　信贷证明实质属于承诺业务的一个种类。开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求.在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。信贷证明根据银行承诺性质的不同。分为有条件的信贷证明和无条件的信贷证明两类。

备考提示

　备用信用证与一般信用证的区别在于，备用信用证的开证行通常是第二付款人，只有在借款人违约时才承担付款责任，备用信用证常常是备而不用;而一般信用证的开证行承担第一付款责任，只要受益人所提供的单据符合信用证条款，就要履约。