往来款项的清查方法

往来款项的清查方法如下：

1、清理往来账户：首先需要清理本单位的所有往来账户，包括应收款项、应付款项、预收款项、预付账款等。检查每个账户的账龄、对方单位或个人、金额、结算情况等信息，以便对每个账户的情况有一个全面的了解。

2、与对方单位或个人核对账目：通过与对方单位或个人进行账目核对，确保双方的往来账目相符。可以采用发函或电话、微信等方式与对方进行联系，以获取最新的对账信息。

3、分析账龄：对往来账目按照账龄进行分析，确定哪些账目已经逾期、哪些账目尚未到期。对于逾期的账目，需要采取相应的措施进行催收或追偿。

4、处理坏账：对于无法收回的坏账或无法结算的往来款项，需要进行相应的处理。例如，报经批准后核销、进行备查登记等。

5、编制往来款项清查表：在完成以上步骤后，需要将清查结果编制成往来款项清查表，以便对整个清查过程进行总结和记录。清查表应包括清查时间、清查人员、清查内容、发现问题及处理情况等信息。

往来款项的清查的注意事项如下：

1、清查之前应确保本单位所发生的往来款项都已准确登记完毕，确定无误后编制往来款项的对账单，转送对方单位或个人进行核对。对方单位或个人如果核对相符，应在回单联上盖章退回。

2、若发现数额不符，应在回单联上注明不符的情况，再另抄写一份对账单一起退回，作为进一步核对的依据。单位收到回单后，如果确系记录有误，应按规定手续进行更正。

3、如果有未达账项，应进行调整，待收到正式凭证后，再做账簿调整。对于有争议的或回收无望的款项，应及时采取措施，尽可能地减少坏账损失。对往来款项清查以后，应将清查结果编制成往来款项清查表。

4、每月终了，将每月初余额与对方单位账面余额核对，如有差额，应查明原因及时处理。清理催讨拖欠款项。根据应收账款清查表进行清理催讨，对有争议的款项应查明原因分清责任。确定无法收回的坏账损失。根据清查结果，确定无法收回的坏账损失，经批准后予以核销。