2019年初级银行从业资格考试试题及答案：银行管理（模拟13）

A.法律

　B.行政法规

　C.部门规章

　D.自律性组织的行业准则

　E.职业操守

　『正确答案』ABCDE

　『答案解析』本题考查合规的定义。《商业银行合规风险管理指引》第三条指出，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

　例2·多选题《商业银行合规风险管理指引》明确规定了合规风险管理体系应该具有的基本要素，包括()。

　A.合规政策

　B.合规管理部门的组织结构和资源

　C.合规风险管理计划

　D.合规风险识别和管理流程

　E.合规培训与教育制度

　『正确答案』ABCDE

　『答案解析』本题考查合规风险管理体系。《商业银行合规风险管理指引》明确规定了合规风险管理体系应该具有的基本要素，包括：合规政策、合规管理部门的组织结构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度。

　例3·判断题根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人可以分管业务条线。()

　A.正确

　B.错误

　『正确答案』B

　『答案解析』本题考查合规负责人职责。根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人不得分管业务条线。

　例1·单选题()是内部审计中最传统和最主要的工作方式。

　A.现场审计

　B.非现场审计

　C.现场走访

　D.自行查核

　『正确答案』A

　『答案解析』本题考查内部审计工作方法。现场审计是内部审计中最传统和最主要的工作方式。

　例2·单选题银行一般以()年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　A.半年

　B.1年

　C.2年

　D.3年

　『正确答案』D

　『答案解析』本题考查全面审计。银行一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　例3·多选题现场审计主要包括()等方面的内容。

　A.全面审计

　B.专项审计

　C.离任审计

　D.现场走访

　E.自行查核

　『正确答案』ABC

　『答案解析』本题考查现场审计。现场审计主要包括全面审计、专项审计、离任审计三个方面。

　例4·判断题《中国内部审计准则》将内部审计定义为“一种独立、客观的监督和评价活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”。()

　A.正确

　B.错误

　『正确答案』B

　『答案解析』本题考查内部审计定义。新修订的《中国内部审计准则》将内部审计定义为“一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”。