最高检执法司法标准解读：民营企业家最关心的10个“常见罪”

本文作者：王科栋律师 北京合弘威宇律师事务所

本文导读 ：最高检近年来针对民企产权保护问题，出台了一系列文件。本文总结民营企业高发的10个常见罪问题，结合目前执法司法标准，从刑事辩护角度，给广大民营企业（家）列出一份风险防控指南……

大家好，我是胖乎律师。

民营企业生产经营过程中，常见的高发罪名，比如：职务侵占、挪用资金、非法集资、非法经营、骗取贷款、合同诈骗……

本文将总结这些“常见罪”问题，从刑事辩护角度，结合目前的执法司法标准，重在帮助广大民营企业防控相关风险。

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民企融资踩雷“非法集资”，这是个常见问题。

最高检近年来针对“保护民企产权”下发的有关文件中，这个问题出现的频次也可谓最高。

比如最高检最近印发的《最高人民检察院关于充分发挥检察职能服务保障“六稳”“六保”的意见》中，就再次强调： 民营企业融资中的一般违规行为不做犯罪处理。

非法集资主要涉及两个罪名： 集资诈骗罪 ， 非法吸收公众存款罪 。

（1）集资诈骗罪的认定关键，在于“非法（占有）性”。对于民企的融资行为，只有证据明确是以非法占有为目的的，才可以集资诈骗定罪。

（2）非法吸收公众存款罪中，对于款项用于企业正常生产经营活动，且能够及时清退的，可以免于起诉或刑事处罚。情节上显著轻微的，也可以不作犯罪处理。

此外企业融资过程中还有一个常见罪问题： 贷款诈骗罪 。

从企业贷款的目的（有没有诈骗目的）、融资用途（是否为了生产经营）、危害性（有没有造成重大损失）三点上来做区分。如果只是一般的违规行为，没有以上三点情形，那么就不能以“贷款诈骗罪”处理。

此罪的认定上：

（1）一个关键在于刑法规定解释中的“违反国家规定”。

最高检此前给出的相关解释中明确，“违反国家规定”是指：

而实际中常见的企业“未经批准登记”，绝不能混同于“违反国家规定”。

（2）此外另一个关键，是相关刑法规定解释中的第四项兜底条款：

——“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为”。

实践中往往会存在分歧，而关键在于对于法律和司法解释没有明确规定禁止行为，不可随意套用此罪。

（1）认定标准上明确了不作犯罪处理的一种情况：

（2）明确了依法从宽处理的情形：

而最高检此前明确强调，对于企业正常经营活动而给付“回扣”、“好处费”的行为：

（1）是刑法和其他法律未规定追究单位刑事责任的，不能以单位犯罪追究涉事民营企业刑事责任；

（2）对于民营企业涉及单位犯罪的，其分支机构的责任认定上要做区分：

（3）关于企业财产和经营者个人财产的也要作出区分。

关于这个问题，是当前企业家们反映较为突出的问题。

目前最高检最高法的态度非常明确：严令禁止刑事手段插手介入经济纠纷。

再一个是民营企业要有自我保护意识，比如运用立案监督程序来维护自己的合法权益。

对于认为公安机关不应立案而立案的，可以向人民检察院提出审查要求。

民营企业案件在侦查过程中，关于查封、扣押、冻结等强制性措施的适用问题，最高检出台的相关文件解释中，也做了明确表示：

因为关于企业经营，为了防止限制人身、财产后企业经营受阻的问题，整体上，要慎重使用限制人身、财产权利等强制措施。

对于民营企业案件的批捕起诉问题，目前执法原则上：

（1）一是防止“构罪即捕”，对于没有 社会 危险性、认罪态度好、自首立功情节的民营企业经营者，一般不作批捕。

（2）二是一般民事纠纷、不构成刑事犯罪、证据事实认定不足、经审查有重大立功或者涉及国家重大利益的，可以不作起诉。

对于民营企业因资金周转困难拖欠劳动报酬的行为，和恶意欠薪行为，要作出区分。

拒不支付劳动报酬罪，也是企业生产经营过程中的又一高发罪名。尤其是经济下行中，企业因经营不善导致的资金周转困难的情形很多，由此导致的拖欠劳动报酬的情形，严格意义上不能混同于恶意欠薪的行为。

既要“体谅企业困难”，又要兼顾“维护劳动者合法权益”。

在最高检最新下发的，《最高人民检察院关于充分发挥检察职能服务保障“六稳”“六保”的意见》中，对于： 不以骗税为目的，又未造成税款损失的虚开增值税发票行为，提出可以不作犯罪起诉处理。

近年来，国家大力鼓励企业 科技 创新，由此出现的，很多企业的创新产品，暂时无法适用现有的国家认定标准问题。

对此，最高检相关文件解释中也明确提出，此类“不符标准”的创新产品要“区别对待”：

比如实际中的案例，企业创新产品走步机，因为不适用传统跑步机的国家认定标准，对此类创新产品，就不可以现有标准认定论处（生产销售伪劣产品）。