怎么有效的管理公司的开支
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具体的费用开支管理办法有
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第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销： 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销： 1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
兴隆电力实业公司费用开支管理办法
1、总则
一、为加强经营管理，明确职责，理顺关系，完善成本控制机制，提高整体效益意识，严格财务开支，有效地降低成本，制定本办法：
二、费用开支管理原则
费用开支实行集中统一归口管理，分工分级负责，定额包干和指标控制，同经济责任制挂钩的原则。
三、费用开支内容
本办法所规定的费用开支主要指基层单位和班组日常生产检修、维护、经营管理、办公等发生正常的消耗性支出，具体项目如下：
材料费；差旅费；办公费；运输费；低值易耗品的购置；会议费用；业务招待费；教育经费。
四、职责划分
1、财务是实业公司成本费用开支控制中心，主要负责：
汇同有关部门测算核定各项费用开支定额、指标及分解下达；监督检查各单位、班组费用定额和指标的执行情况，监督审核费用开支的合理合法性，认真执行和遵守财经纪律及财务制度。组织领导费用开支的核算统计工作，定期进行分析，依照经济责任制办法对各单位、各科室的费用开支完成情况实施考核奖罚。
2、业扩施工队
根据业扩工程等生产实际需要，组织编制工器具需用计划和备品配件储备计划，汇同财务科及有关部门、单位综合平衡后，按季度提前一个月提交物资组采购、储备和供应。
3、汽车队
公司机动车辆的修理、保养，机动车辆运输和车辆外修的管理报销。在公司核定的修理费用包干限额内合理安排车辆修理，努力降低车辆修理费用，保证每台机动车辆安全行驶。
4、管理办法
4.1 材料费
4.1.1 各基层单位正常的生产性所需材料在公司下达的年度指标内，根据本单位的实际需要制定季度消耗计划，上月25日前报主管经理审定集中平衡后送交电力物资组，统一采购供应。
4.1.2 各班组因工作需要，需用的零星材料事前书面申请，报财务科审批后到电力物资组领用。
4.2 差旅费
4.2.1 根据各班组、管理等单位和科室的工作特点，实行定额包干管理。凡在承德市境内出差的在包干额度内由各单位和科室自主按差旅费开支标准掌握控制。
4.2.2 各单位、科室凡是到承德市境外华北电网内出差一律经公司主管经理批准，华北电网以外的经主管财务经理批准，（上述开支均在包干指标之内）。
4.3 办公费
4.3.1 正常的消耗性办公用品开支实行严格的提前计划，严格审批制度。
4.3.2 报刊费、电话费、外部复印费归口由办公室。
4.3.3 各单位、机关科室确因 工作需要购置公用工具书、专业技术书籍和刊物、录像带、录音带、彩色胶卷及扩印费、计算机专用品，事前填写申请表报财务科逐级审批后方可购置或领用，不申请财务不予报销。
4.3.4 生产和经营管理等印制表、报、卡、文集等所需印刷费用，各单位、科室事前填写费用审批表，属于生产、运行管理所需要的主管经理审定后报财务科，未经批准不得直接到印刷厂印刷。
4.4 运输费
4.4.1 运输费实行定额包干、指标控制的办法。编写各单位、科室运输费用定额指标，在核定的指标之内各单位、科室本着节约的原则自安排调剂。
4.4.2 公司所属各单位、科室工作需要各种机动运输车辆，一律到汽车队调度安排，除大型运输车辆外，禁止租用外部车辆。
4.5 车辆修理费
车辆修理费实行定点维修，由汽车队严格考察定点单位，报主管经理批准，费用每月到财务结算。
4.6 低值易耗品的购置
4.6.1 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器、仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后主可购置。
4.6.2 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后方可购置。
4.6.2基层生产单位购置保安工器具，年初根据需要书面报主业安全组，安全组集中并汇同物资组平衡后统一购置发放。
4.6.3 机关科室购置办公管理用的低值易耗品，事前填写“低值易耗品购置申请表”报财务审批，无申请未经批准财务不予报销。
4.6.4 各单位、科室购置低值易耗品批准后一律交由电力物资组购买。
4.7 业务招待费
4.7.1 业务招待费实行总客指标控制。在核定的指标之内，归口由财务组按规定全额管理。
4.7.2 各部门对外业务往来需要招待用餐，用餐前报办公室批准，办公室开具派饭单，用餐单位按办公室规定的指标和指定的地点用餐。超过批准的标准和限额及无派单者财务不予报销。
4.8 教育经费
4.8.1 教育经费开支内容
4.8.1.1 参加各类专业、文化取得学历证书学习的学费。
8.1.1.2 参加各类专业、文化岗位培训班等短期培训的培训费。
4.8.1.3 公司内部举办的各类培训班所发生的授课酬金和班主任津贴及监考费。
4.8.2 教育经费归口财务组按规定管理，公司直属各单位、科室凡发生上述费用开支，事前必须经主管经理批准，未经主管经理批准财务不予报销。
5 财政划分
5.1 各基层单位在公司下达的费用指标之内材料费、差旅费、运输费、电话费的正常开支，凡本办法规定须由归口管理部门和公司主管领导批准的以外，各基层单位自主安排。如遇特殊情况和公司下达的指标却属与实际需要不符，需要调整指标的单位提前书面详细说明原因报至财务科，财务科汇同有关部门审定后报公司有关经理批准予以调增费用指标，未书面报告及批准各单位不得超计划招标开支。
5.2 各单位、科室凡发生本办法规定的指标以外和无定额指标的费用开支，按规定履行审批手续经由归口管理部门审定后在1000元之内的开支由财务科审批，超过1000元以上者经财务科签定意见后报主管财务经理批准，超过1000元公司经理批准。
5.3 费用开支实行一支笔签字，各单位、科室行政主管（主任、科长）是费用控制第一责任者，各单位、科室发生的费用开支必须经由行政主任、科长一支笔签字。非一支笔签字财务不予报销。
6 责任制考核
6.1 根据《承德供电公司经济责任制办法》规定，各单位、科室费用开支同奖金挂钩，超定额指标按超支额度的15%扣减当月奖金，节约开支按节约额度的10%扣奖，奖金考核实行月度考核季度累计兑现。
6.2 各职责归口管理部门依据本办法中的分工，制定相应的实施细则。
公司成本费用管理办法
2007-03-16 21:13
成本费用管理办法
第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。
1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。
2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。
3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。
4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。
第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。
第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。
第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。
第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。
第七条：计划财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时性、专题性、实发性、大额性的相关经济事项。动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。中心领导的相关费用实施单列，在定额以内使用。
第八条：对各项变动费用定额包干的具体说明
1、差旅费：核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。(部门核算指标中不含境外培训和专题性考察发生费用)凡涉及一个以上部、室员工***同出差、培训、考察时，一般按出差人数平均分摊出差费用，分别计入各自所在部、室变动费用指标内。(具体报销规定参照《中心差旅费开支管理暂行办法》及《总局财务司转发财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》。
2、办公费：核算各管理部门办公用品的耗用，以及其它应列入“办公费"科目的费用。不含业务部门的办公费用(在“业务费’’科目核算)。集中采购、仓库发放的办公用品，入库时统一计入采购部门的办公费用，月末计划财务部门根据仓库提供的出库统计表，分别计入各领料部门的变动费用指标中，并相应冲减采购部门的变动费用指标。
3、业务费：核算各业务单位开展专业技术工作发生的相关费用，包括在仓库领用的办公用品。
4、修理费：包含房屋修缮费和设备修理费。设备修理费包括车辆维修费、专业设备维修费、通用设备维修费、有关专业设备的维保费等。设备出现重大故障或房屋建筑物大修，涉及费用较大可由具体承办部门提出申请，经综合业务部门技术论证，计划财务部门平衡预算后上报中心批准，方可动用总预备费。
5、燃料动力：核算中心各部、室车辆、设备耗费的各种油耗。其中车辆在定点加油站签单加油，将定期根据车管部门提供的各车辆油耗明细计入各部、室的变动费用指标中。
6、器材配件：核算业务部门购置的未达到固定资产标准的零配件和小型设备、器具。
7、运输费：核算各部、室车辆的路桥费、租赁费、停车费、养路费、以及其他力源费等。
8、电话费：核算中心支付给电讯部门的固定电话、移动电话、以及专线费用。此变动费用指标下达给各部、室的为部、室实际使用的办公电话费用，其余的在预备费中核算。
9、业务招待费：核算各部、室开展管理工作和业务活动发生的餐费、食品费、服务费等费用。具体管理办法参照相关文件执行，该费用下达指标包括直接报销费用和定点宾馆酒店
第九条：，中心计划财务部门将定期与部、室核对有关变动费用指标使用情况并予以公示。对变动费用指标按时间配比超标单位，将提出预警提示。(有关表格附后)
第十条：各部、室应指定专人为成本费用核算员。对部、室发生的成本费用登记流水账管理并定期与财务部门对账。
第十一条：为使成本费用预算控制落到实处，中心将结合变动费用指标考核情况，酌情进行适度奖惩