公户和私户互相转帐存在哪些风险？应如何应对呢？

一、公户转私户的情况

国家严禁公户转私户，一般下列款项可转入：

工资、奖金、劳务收入、个人债权产权转让、证券期货个人保证金、保险理赔保费退还等其他个人合法款项，金额超过5万的，还要向银行提供相关证明，如奖励证明、劳务合同、证券期货公司证明、转让协议、保险公司证明等其他证明材料。

二、公户转私户存在的风险

1. 公户转股东私户 ：长时间不收回，税务机关可视为分红，需交纳25%的企业所得税和20%个人所得税。

2. 公户转员工私户 ：长时间不收回，税务可视为员工工薪，需交纳工薪的个人所得税。

3. 公司转股东员工以外的私户 ：长时间不收回，税务机关会怀疑企业存在私设小金库和帐外帐，会受到质询甚至被查帐。

三、私户转公户存在的风险

1. 私户转公户没申报收入，只挂帐于往来款 ：会被税务机关认为未申报的收入，补缴税款。

2. 私户转公户没申报收入，只挂帐于往来款且长期不收回 ：会被税务机关调整为营业外收入，增加所得税的缴纳。

四、公户和私户互相转账的风险应对

1. 一定要将公户大款转到私人账户 ，建议如下：

（1）把公户款项转到法人股东以外的私人帐户；

（2）签订借款合同或借据以作附件进行举证；

（3）银行回单上注明“借款”，该“借款”也应记得在日后予以返还冲平；

（4）借款合同约定利息，而企业计提利息并交纳增值税等会使借款事实更为真实，更安全。

2. 一定要将公户大款转到股东私人账户 ，建议如下：

（1）必须在当年12月31日前归还；

（2）会计帐面要平帐

否则，一旦被税务机关发现视为分红，交纳25%企业所得税和20%个人所得税。

3. 公户转私户，银行回单上应注明支付用途 。例如，企业向个人房东支付租金时，可以通过公户转款到其私户交纳租金，但需在银行回单摘要上注明“交纳X月租金“，则可避免人民银行行和税务机关的异常监控。

4. 对公费用的支出尽可能以公户支付，减少私户支付的流水 。公司股东和法人私户都受到监管部门的严控，所以应尽量减低个人帐户的流水。建议企业尽可能用公户进行收支，只要合理合法支出，即使公转私也没问题的，税务部门也鼓励企业“走帐“以证明交易的真实性。

五、大额交易支付容易被银行和税务监管

1.大额交易的定义

100万： 单位之间100万元以上的单笔转账支付；

20万： 单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

20万： 私户之间以及私户与公户之间金额20万元以上的款项划转。

2.发生大额交易，金融机构要执行的操作

（1）大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告，并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

（2）大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告，并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。